Expositor: C.P. Ivonne Bautista Olivas

1. Introducción CFDI de nómina 3.3 y 4.0

• Art. 29 - Obligación de expedición de los comprobantes
• ¿Cómo se efectúa la recepción de esos comprobantes?
• Art. 29-A - Requisitos de los comprobantes fiscales
• Catálogos  anexo 20 aplicados al CFDI de nómina
• Guía de llenado de nómina
• Caracerísticas del XML

2. Revisión de las bases gravables del ISR de acuerdo con el Apéndice 6

• Art. 93 y 94 LISR - Ingresos excentos y gravados
• Tipo del régimen del trabajador
• Apéndice 6. Configuración correcta de:

1. Las claves del SAT en el sistema percepciones exentas y gravadas
2. Cómo se utulizan las claves del catálogo de otros pagos
3. Catálogo de deducciones

• Timbrados especiales: asimilados a salarios, jubilados y pensionados, víaticos, REPSE y su configuración en el sistema

3. Cálculo de ISR mensual aplicando el Apéndice 7

• Nómina semanal, catorcenal, quincenal
• Fechas de emosión y pago para la acumulación de la base gravable
• Aplicación del Apéndice 7 - Ajuste de subsidio causado
• Los diferentes ajustes al cierre de mes
• Reportes especiales del sistema para el subsidio al empleo
• Contabilización de los ajustes

4. Conciliación CFDI de Nómina vs SAT

• Sistema de descarga y conciliación
• CFDI multiplicados y su cancelación
• Conciliación por periodo y por mes
• Información desglosada del CFDI de nómina
• Macro SAT para los acumulados

5. Corrigiendo los errores en los CFDI de nóminas

• Tipos de errores

1. Multiplicación
2. Malos cálculos
3. Bases gravables

• Nueva forma de cancelación aplicada a la nómina 2022
• Conceptos de ajustes para la cancelación y sustitución

6. Cálculo anual

• Obligación de los patrones
• Obligación de los trabajadores
• Claves que se utilizan para el cálculo anual
• Calculo anual con la aplicación del Apéndice 7
• Calculo anual sin la aplicación del Apéndice 7
• Ejercicios timbrados del cálculo anual

7. Iniciando 2023

• Corte anual
• Reporte de percepción y deducción
• CFDI 4.0

Inversión por Persona:

$ 1,200.00 MXN más IVA