Expositor: C.P. Ivonne Bautista Olivas

1. Cartas Invitación de CFDI de nómina

• ¿Qué es una carta invitación?
• Diferencias del CFDI de nómina:

1. Las de las cartas invitación
2. Las del visor de nómina

• ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?

1. Nueva cancelación 2022

• ¿Cómo juega el sistema de nóminas en estas diferencias?

2. Análisis del CFDI de nómina en busca de diferencias

• Guías de llenado 
• Catálogos de llenado
• CFDI 3.3 y 4.0 (XML)
• Apéndice 6 (2019-2022)

3. Diferencias que resolver

• Conciliación: sistema de nóminas, visor y repositorio SAT

1. Sistema de descarga y conciliación
2. Fechas de emisión, fechas de pago y acumulación
3. ISR retenido vs ISR Pagado y el subsidio al empleo
4. ¿Papeles de trabajo?

• Catálogo de percepciones, deducciones y otros pagos

1. Integración de los conceptos en el visor de nóminas
2. Integración de conceptos por clave SAT
3. Ajustes improcedentes y que afectan los cálculos
4. Diferencias del subsidio al empleo

• Contabilización de los ajustes

1. Integración del ISR 
2. Ajustes de ISR (001)
3. Cálculos anuales a cargo (101)
4. Cálculos anuales a favor (004-005)

4. Diferencias del visor de nóminas

• Archivo VCN01.TXT diferencias Apéndice 6
• Archivo VCN04.TXT diferencias de subsidio
• Cómo resolverlos

5. Cartas invitación de CFDI de ingresos y pagos

• Guía de llenado 2018-2022
• Catálogos del CFDI de ingresos 
• Catálogos del CFDI de pagos

6. Análisis de la información en busca de diferencias

• CFDI de ingresos 

1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de ingresos 
2. Fecha de emisión del CFDI
3. Formas y métodos de pago (papeles de trabajo)
4. Tipos de relación 2017 y 2022
5. Opción para la emisión del CFDI de pagos
6. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?

• CFDI de egresos

1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de egresos 
2. Fecha de emisión del CFDI
3. Formas y métodos de pago (papeles de trabajo)
4. Tipos de relación 2017 y 2022
5. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?

• CFDI de Pagos

1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de pagos 1.0 y 2.0
2. Fecha de emisión del CFDI y fecha de pagos
3. Inicio de la obligación de la emisión del CFDI de complemento de pagos
4. Revisión de las facturas ppd y el cruce con los complementos de pago
5. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?

7. Conclusiones

• ¿Qué hacer por la no emisión de los CFDI?

Inversión por persona:

$ 1,200.00 MXN más IVA