Expositor: C.P. Ivonne Bautista Olivas

1. Implementando el CFDI 4.0

• Fecha de convivencia e inicio de la obligación
• Requisitos fiscales que deben cumplir los CFDI
• Guía de llenado del anexo 20
• Estructura general de CFDI 3.3 y 4.0

2. Cálculos de ISR 2023 y el salario mínimo

• Importancia de la CSF en la operación
• ¿Qué se debe revisar y cada cuanto se actualiza?
• Clientes
• Trabajadores
• Proveedores
• Validación masiva en la página del SAT

1. Layout clientes
2. Layout trabajadores

3. Configuración en Aspel SAE 8

• Configurando el sistema para la versión 4.0
• Revisión de la base de datos de clientes

1. Constancias de situación fiscal
2. Régimen fiscal
3. Uso de CFDI: ¿En qué afecta la mala aplicación?
4. Personas físicas con más de un tipo de régimen

• Revisión del inventario: Ventas y compras

1. Apéndice 3: Productos y servicios
2. Familias y divisiones de productos y servicios SAT
3. Discrepancia con las claves
4. Sanciones
5. Revisión de la base de datos de proveedores
6. Solicitud y revisión de las constancias de situación fiscal

4. Emisión de CFDI de Ingreso (Ejercicios timbrados)

• CFDI 4.0

1. Formas de pago y uso de CFDI

• CFDI 4.0: Manejo de anticipos

1. Apéndice 6: Anticipos recibidos

• CFDI 4.0: Muestras

5. Emisión de CFDI de Egreso (Ejercicios timbrados)

• Art. 25 LISR: Notas de crédito o descuentos
• Apéndice 5: CFDI de egresos

1. Tipos de CFDI

• ¿Descuentos o notas de crédito?
• Justificación de las notas de crédito reformas 2022

1. NC financieras
2. NC por devolución de mercancía
3. NC por ventas futuras

• Importancia y seguimiento de los tipos de relación en los CFDI de egresos y los de ingreso

6. Emisión de CFDI de Traslado (Ejercicios timbrados)

• Características fiscales del CFDI de traslado con Carta Porte
• Llenado de catálogos para la Carta Porte
• Traslado por el propietario de la mercancía con Carta Porte
• Traslado por el propietario sin Carta Porte

7. Emisión de CFDI de Pago 2.0 (Ejercicio timbrado)

• Características fiscales del CFDI de pago 2.0
• Complemento de pagos 1 CFDI
• Complemento de pagos varios CFDI
• Complemento de pagos dólares

8. CFDI de nómina 4.0

• Puntos de revisión del sistema

1. Revisando las claves del SAT
2. Percepciones, deducciones y otros pagos
3. Reporte especial en el sistema del subsidio al empleo
4. Reporte de nómina y su contabilización

• Cálculo anual en el sistema Aspel NOI

1. Configurando las claves del cierre del ejercicio
2. 101: ISR a cargo del ejercicio anterior
3. 004: Compensación de saldo a favor
4. 005: Reintegro de ISR a favor del ejercicio anterior
5. Claves de provisión ISR a cargo a favor 2022
6. Ejercicios timbrados y seguimientos 2022-2023

• Iniciando 2023: CFDI 4.0 y sus cambios fiscales

1. Base de datos de los trabajadores
2. Importación de información desde Excel
3. Nuevas tablas de vacaciones y sus afectaciones
4. ¿Desaparece el subsidio al empleo?

9. Cancelación 2022

• Disposiciones fiscales 2022 y ejercicios anteriores
• CFDI con o sin aceptación
• Motivos de cancelación
• Cómo afecta la relación de sustitución 04 en las cancelaciones

Inversión por Persona:

$ 1,200.00 MXN más IVA